Gratuit · Barème 2026

Assurance-vie et succession

L'un des outils de transmission les plus avantageux en France — calcule ta fiscalité au décès.

Ton contrat

Capital transmis à ce bénéficiaire200 000 €

Âge au moment des versements

Fiscalité estimée pour ce bénéficiaire
—
à payer sur ce capital
Abattement applicable
—
Net perçu par le bénéficiaire
—

Versements avant 70 ans

Chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 € sur les capitaux transmis (primes versées + gains). Au-delà, taxation forfaitaire de 20 % jusqu'à 852 500 €, puis 31,25 % au-delà. C'est l'un des rares outils permettant de transmettre hors succession classique, à des bénéficiaires même sans lien de parenté.

Bon à savoir

Le conjoint ou partenaire pacsé bénéficiaire est de toute façon totalement exonéré, quel que soit le montant ou l'âge des versements. Ces règles s'appliquent aux contrats souscrits après le 20 novembre 1991, pour la part correspondant à des versements effectués après le 13 octobre 1998 — la quasi-totalité des contrats aujourd'hui.

Questions fréquentes

Pourquoi l'âge des versements change-t-il autant la fiscalité ?
La loi distingue les versements faits avant ou après les 70 ans de l'assuré, selon deux articles du Code général des impôts. Avant 70 ans (article 990 I), chaque bénéficiaire profite d'un abattement individuel de 152 500 € sur le capital transmis, gains compris, avec une taxation forfaitaire douce au-delà (20% puis 31,25%). Après 70 ans (article 757 B), l'abattement tombe à 30 500 € partagé entre tous les bénéficiaires, et ne porte que sur les primes versées — les gains restent, eux, totalement exonérés dans ce cas.
L'assurance-vie fait-elle partie de la succession classique ?
Non, c'est justement ce qui en fait un outil de transmission à part : les capitaux transmis via une clause bénéficiaire d'assurance-vie sont juridiquement hors succession. Ça permet de transmettre à des personnes qui n'auraient normalement aucun droit successoral (un concubin non pacsé, un ami, un neveu au-delà de son abattement) avec une fiscalité souvent bien plus douce que les droits de succession classiques.
Le conjoint bénéficiaire paie-t-il quelque chose ?
Non, jamais. Le conjoint survivant ou le partenaire de PACS désigné comme bénéficiaire est totalement exonéré, quel que soit le montant transmis et quel que soit l'âge des versements — cette règle s'ajoute à l'exonération totale déjà applicable aux droits de succession classiques entre époux ou partenaires pacsés.
Pourquoi désigner plusieurs bénéficiaires plutôt qu'un seul ?
Parce que l'abattement de 152 500 € (versements avant 70 ans) s'applique par bénéficiaire, et non par contrat. Répartir un même capital entre plusieurs bénéficiaires (enfants, petits-enfants...) permet donc de multiplier les abattements disponibles et de réduire, voire d'annuler, la fiscalité totale — c'est un des leviers d'optimisation les plus utilisés en gestion de patrimoine.

Barème en vigueur au 1er janvier 2026 (article 990 I et 757 B du CGI), susceptible d'évoluer. Ce contenu est à but éducatif uniquement et ne constitue pas un conseil personnalisé — consulte un notaire ou un CGP agréé ORIAS pour ta situation réelle.